Stadsfullmäktige
Protokoll 31.05.2023/Paragraf 46

Stadsstyrelsen 22.05.2023 § 195 

Beredning och tilläggsuppgifter:

finansdirektör Henrik Rainio, controller Sari Klenberg, fornamn.efternamn@porvoo.fi

Enligt kommunallagen ska fullmäktige före slutet av året godkänna en budget för följande kalenderår och en ekonomiplan för tre eller flera år. Stadsstyrelsen har 13.2.2023 godkänt en årsklocka med tidsplan för den ekonomiska planeringen och uppföljningen.

Budgetram

I anvisningen om upprättandet av budgeten ges anvisningar för ett budgetförslag, dess innehåll och struktur samt en anslagsram för beredningen.

Budgetramen upprättas för sektorns totala inkomster, utgifter och investeringar. Sektorerna delar å sin sida ramen som de har fått till serviceområden och vid behov vidare till resultatenheter och kostnadsställena. Syftet med förfarandet är att säkerställa att sektorernas budgetförslag håller sig inom den bestämda ramen.

Budgetramen gäller för budgetåret 2024 och planåren 2025-2026.

Budgetinkomster

Totala inkomster ses över för den del avgiftsgrunderna har förändrats. Avgifter och taxor som staden beslutar om ska justeras regelbundet, men minst en gång om året. Avgifter och taxor som bestäms enligt lagen och förordningar justeras alltid när bestämmelserna ändras.

Utgångspunkten i budgetberedningen är att redovisningarna från koncernbolag och affärsverken till staden förblir på den nuvarande nivån.

Budgetutgifter

I budgetramen har det förutsetts att den kommunala sektorns utgifter utvecklas enligt kommunekonomiprogrammet och att inflationen förblir på en skälig nivå. Vid uppskattningen av utgifter har därtill iakttagits de ändringar i verksamheten man har kännedom om, såsom det ökande antalet barn (sektorn för växande och lärande) samt förberedelserna för överföringen av arbets- näringstjänster till kommunerna år 2025 (livskraftssektorn). 

När man dessutom beaktar förändringar i interna poster som man har kännedom om och förändringar i servicebehoven kommer stadens verksamhetsutgifter att stiga med 4,2 procent år 2024.

Investeringar

Nettoinvesteringar för nästa år är i budgetramen cirka 38,4 miljoner euro. För husbyggnadsprojekt har det reserverats 17,2 miljoner euro och byggandet av stadsinfrastruktur 17,7 miljoner euro.

Skattefinansiering

Kommunalskatteintäkten har uppskattats enligt 2023 års inkomstskattesats 7,11 %, då kommunalskatteintäkten nästa år är uppskattningsvis 93 miljoner euro.  

På grund av välfärdsområdesreformen ska kommunerna fr.o.m. år 2024 fastställa kommunalskattesatsen med en tiondelsprocents noggrannhet. Detta betyder att staden måste ändra sin nuvarande skattesats för år 2024.

Stadens samfundsskatteintäkt har under de senaste åren varierat kraftigt till följd av ändringar i kommunsektorns fördelningsandelar och Borgå stads egen fördelningsandel. Stadens fördelningsandel bestäms i hög grad enligt resultatutvecklingen i Sköldviks företagskluster. Intäkterna av samfundsskatt uppskattas uppgå till cirka 42 miljoner euro vilket överstiger klart den tidigare uppskattningen.

Fastighetsskatteintäkten uppskattas vara cirka 18,6 miljoner euro.

Statsandelsinkomsterna uppskattas vara 48 miljoner euro. Uppskattningen av intäkter baserar sig på beräkningar av finansministeriet och Kommunförbundet. Regeringsprogrammet för landets nya regering är först under arbete och det kan ha märkbara konsekvenser för kommunernas statsandelsinkomster.

Budgetramens balans och kommunalskattesatsen

Stadens överskott enligt ramen kommer år 2024 att vara cirka 15,8 miljoner euro. Också under planeringsåren åren 2024 och 2025 verkar stadens ekonomi visa ett klart överskott.

De positiva utsikterna på stadens ekonomi beror till stor del på intäkterna av samfundsskatten, som uppskattas bli höga. Utifrån skatteutfallet kan samfundsskattens fördelningsandel med rimlig säkerhet förutses förbli hög åtminstone åren 2024-2025. 

Bilagor

Anvisningar för upprättande av förslaget till budget och ekonomiplan 2024-2026

Budgetram för 2024

Stadsdirektören

Stadsstyrelsen godkänner anvisningarna för upprättande av förslag till budget och ekonomiplan för åren 2024-2026 och budgetramen för år 2024 samt sänder budgetramen till stadsfullmäktige för kännedom.

Beslutet justeras genast.

Beslut

Stadsstyrelsen beslutade enhälligt godkänna anvisningarna för upprättande av förslag till budget och ekonomiplan för åren 2024-2026 och budgetramen för år 2024 samt sända budgetramen till stadsfullmäktige för kännedom.

Beslutet justerades genast.

Stadsfullmäktige 31.05.2023 § 46  

1409/02.02.00/2023  

Bilagor

Anvisningar för upprättande av förslaget till budget och ekonomiplan 2024-2026

Budgetram för 2024